월급 300만원이면 실수령 얼마? 4대보험 완전 분해

뉴스나 회사 소개 자료에서 “건강보험 7.09%” 같은 숫자를 보고 4대보험을 7%로 생각하는 분들이 많은데, 실제 차감 비율은 그보다 훨씬 높습니다. 월급 300만원의 경우 근로자가 실제로 차감 받는 금액은 282,120원, 비율로는 9.4%입니다.

왜 이렇게 차이가 나는지 한 줄씩 따져봅니다.

1. 국민연금 — 4.5%

국민연금 총 요율은 9%인데, 이걸 근로자와 사용자가 절반씩 나눠 부담합니다. 근로자 부담분이 4.5%죠. 월 300만원이면 135,000원. 여기까지는 직관적입니다.

한 가지 알아둘 점. 월급이 617만원을 넘으면 그 이상은 부과 대상이 안 됩니다. 기준소득월액 상한이라고 하는데 매년 바뀝니다. 2026년은 617만원이 상한, 39만원이 하한입니다. 즉 월급 1,000만원 받는 사람도 국민연금은 617만원 기준으로 277,650원만 떼입니다.

2. 건강보험 — 3.545%

건강보험 총 요율 7.09%를 절반씩. 근로자 부담 3.545%. 월 300만원이면 106,350원입니다.

국민연금과 달리 상한이 없습니다. 월급이 높을수록 비례해서 더 떼입니다. 그래서 고소득자일수록 국민연금 비중이 줄고 건강보험 비중이 커집니다.

3. 장기요양보험 — 건강보험료의 12.95%

이게 헷갈리는 부분입니다. 월급 기준이 아니라 건강보험료의 12.95%가 장기요양 보험료입니다. 이를 근로자·사용자가 절반씩.

월 300만원의 경우 건강보험 총액이 212,700원(106,350 × 2), 여기에 12.95% 곱하면 27,544원. 근로자 부담은 절반인 13,770원 (10원 단위 절사). 작은 금액이지만 30년 누적되면 무시 못 합니다.

4. 고용보험 — 0.9% + 0.25%

고용보험은 두 부분으로 나뉩니다.

• 실업급여: 0.9% 근로자 + 0.9% 사용자 = 1.8%. 실직 시 받는 그 실업급여 재원입니다.
• 고용안정·직업능력개발: 사용자만 0.25% (150인 미만 사업장 기준). 근로자 부담 없음. 직업훈련비 지원 등에 쓰입니다.

월 300만원 근로자 부담은 27,000원입니다.

5. 산재보험 — 사용자만 부담 (평균 0.86%)

산재보험은 근로자 부담이 없습니다. 사용자가 100% 부담. 그래서 근로자 명세표에는 안 나옵니다.

요율은 업종별로 다릅니다. 사무직 같은 저위험은 0.6% 정도, 건설업·제조업은 1~3%까지 가고, 광업이나 어업 같은 고위험 업종은 30%까지도 갑니다. 평균 0.86%로 잡습니다. 본 사이트 계산기는 사용자가 업종 요율을 직접 입력할 수 있습니다.

정리: 월급별 실수령액

소득세·지방세 차감 전 기준입니다. 실제 통장에 들어오는 금액은 여기서 소득세·지방세를 더 떼야 합니다. 700만원 이상 차감율이 떨어지는 이유는 국민연금 상한(617만원) 적용 때문.

사용자 입장 — 진짜 인건비는 따로 있습니다

월급 300만원 직원을 채용한다면 회사가 실제로 부담하는 비용은 315,420원이 추가됩니다. 즉 총 인건비 3,315,420원이 나가는 셈이죠.

작은 회사라면 한 명 채용에 매월 31만원이 추가로 나가는 느낌일 텐데, 1년이면 약 380만원, 5년이면 1,900만원입니다. 채용 의사결정 시 표면 월급만 보면 안 되는 이유입니다.

마무리

요약. 4대보험 근로자 부담은 월급의 약 9.4%(고소득자는 7~8%로 내려감). 사용자 부담은 약 10.5%(산재 평균 적용 시). 합치면 월급의 약 20%가 사회보험 명목으로 나갑니다. 본 사이트의 4대보험 계산기는 월급만 입력하면 위 수치를 자동으로 산출합니다. 채용 시, 이직 시, 연봉 협상 전에 한 번씩 돌려보면 도움이 됩니다.