海外股票转让税计算器

精确计算韩国居民卖出海外股票时应缴的转让税。买入、卖出汇率分别适用，年度扣除250万韩元，税率22%。

计算结果

请输入买入、卖出信息后点击计算。

此工具的用途

海外股票转让所得税计算器用于计算卖出美国·日本·中国等海外股票的韩国居民应缴转让税。分别适用取得时点与卖出时点的基准汇率，算出折合韩元(KRW)的差价，并适用每年250万韩元基本扣除额及22%税率(所得税20% + 地方所得税2%)。若同一年内已在其他股票交易中使用部分扣除额，可在'已用扣除额'栏中填写以反映剩余扣除额。计算结果仅作为5月Hometax申报前的预备模拟用途，输入内容不会上传至服务器，仅在浏览器内处理。

适合这些人使用

卖出美国股票(标普500 ETF·个股)后，5月确定申报前确认预估税额
汇率波动较大的年份：模拟取得汇率与卖出汇率差异对税额的影响
年内盈亏综合策略：卖出盈利股票前先卖出亏损股票以降低计税基数
在基本扣除额250万韩元范围内规划卖出：反算税额为0韩元的差价上限
卖出海外股票后转入ISA·养老金账户前，掌握持有收益的课税规模

使用方法 (4步)

1请输入买入价(外币)及买入时的基准汇率。基准汇率可在韩国银行经济统计系统(ecos.bok.or.kr)或证券公司交易记录的'适用汇率'中确认。
2请输入卖出价(外币)及卖出时的基准汇率。若同一股票分多次买入，请使用加权平均单价。
3请输入交易费用(手续费·税金合计，韩元)。美国股票包含证券公司交易手续费+SEC卖出手续费。交易费用将从转让差价中扣除。
4若同一年内已通过其他海外股票差价使用部分基本扣除额，请在'已用扣除额'中输入，没有则填0。点击'计算'后将逐步显示计税基数·税额·税后实际收益。

计算公式 (《所得税法》第94条·第104条)

① 折合韩元买入价 = 买入价(外币) × 买入基准汇率 ② 折合韩元卖出价 = 卖出价(外币) × 卖出基准汇率 ③ 转让差价 = ② − ① − 交易费用(韩元) ④ 剩余基本扣除额 = 250万韩元 − 当年已用扣除额 ⑤ 计税基数 = max(0, ③ − ④) ⑥ 转让所得税 = ⑤ × 22% (所得税20% + 地方所得税2%) ⑦ 税后实际收益 = ③ − ⑥ - 22%税率与所得规模无关，为单一税率 - 基本扣除额250万韩元每年重置一次(按年计算) - 汇率：取得日·转让日分别适用当日基准汇率 → 汇率波动也会反映到损益中

实际案例

案例1：美国股票差价500万韩元 — 基本扣除额全额剩余

转让差价5,000,000韩元 − 基本扣除额2,500,000韩元 = 计税基数2,500,000韩元税额 = 2,500,000 × 22% = 550,000韩元税后实际收益 = 5,000,000 − 550,000 = 4,450,000韩元 → 相对差价的实际税率为11%。得益于基本扣除额250万韩元，税负有所减轻。

案例2：汇率效应 — 美元走强但韩元差价消失

买入：$100 × 买入汇率1,350韩元 = 135,000韩元卖出：$110 × 卖出汇率1,230韩元 = 135,300韩元以美元计算收益率+10%，但折合韩元的差价仅有300韩元(+0.2%) → 转让差价300韩元在基本扣除额250万韩元范围内 — 税额为0韩元这是汇率下跌抵消股价上涨的典型案例。

案例3：盈亏综合 — 年内先卖出亏损股票

A股票盈利600万韩元，B股票亏损200万韩元(同年卖出) 综合差价 = 600万 − 200万 = 400万韩元计税基数 = 400万 − 基本扣除额250万 = 150万韩元税额 = 150万 × 22% = 330,000韩元 vs 若不综合亏损、仅申报600万韩元收益：(600万−250万)×22% = 770,000韩元 → 节税约44万韩元。

常见问题

海外股票转让税什么时候申报？

每年5月1日~5月31日在Hometax(hometax.go.kr)进行转让所得税确定申报。申报对象为上一年度1月1日~12月31日的卖出交易，未申报将被课以无申报加算税(20%)及缴纳不诚实加算税。

基本扣除额250万韩元如何利用？

若全年海外股票整体转让差价(盈亏综合后)在250万韩元以下则税额为0韩元。许多投资者会在年末调整收益实现时点，使差价维持在250万韩元以下，即所谓的'税务收割(tax harvesting)'。基本扣除额与国内股票·不动产转让所得分开计算。

汇率应使用哪种基准？

应使用韩国银行基准汇率(买卖基准率)。买入·卖出须分别适用对应交易日(取得日·转让日)的基准汇率。可从证券公司交易明细中的'折合韩元金额'反算，或直接在韩国银行经济统计系统(ecos.bok.or.kr)查询。

国内股票亏损能否与海外股票收益综合？

现行税法下，国内上市股票转让损益与海外股票转让损益无法互相综合。海外股票之间可在同一年内进行盈亏综合。2025年金融投资所得税废止后，海外股票仍维持22%单独课税体系。

海外ETF与个股税率相同吗？

若通过国内证券公司买入在海外证券市场上市的ETF，与个股相同，均为转让差价22%课税对象。但在国内交易所上市的海外指数ETF(如TIGER美国标普500)，其买卖差价属于股息所得税(15.4%)对象，不在本工具适用范围内。

交易费用包含哪些内容？

以美国股票为例，主要包括证券公司交易手续费(买入+卖出)及SEC卖出手续费(卖出金额 × 约0.00278%)。韩国证券交易税不对海外股票征收。交易费用会在计算转让差价时予以扣除，从而降低税额。

注意事项

•本计算器为单笔交易基准的模拟。若同一股票分多次买入，请自行计算加权平均取得价额后输入。
•全年整体计税基数须合并所有海外股票交易自行算出后申报。本工具仅处理单笔交易。
•在国内交易所上市的海外指数ETF不属于转让税对象，而是股息所得税(15.4%)对象，与本工具不同。
•汇率·税率·扣除限额可能随法律修订而变动。准确申报请通过Hometax或税务师确认。
•结果仅供参考，不具法律效力。金额较大或交易结构复杂时，建议咨询税务师。