Máy tính thuế chuyển nhượng cổ phiếu nước ngoài
Dành cho cư dân Hàn Quốc. Áp dụng tỷ giá mua/bán riêng biệt, khấu trừ hàng năm 2,5 triệu KRW, và thuế suất 22% (thuế thu nhập 20% + thuế địa phương 2%).
Kết quả
Nhập thông tin mua và bán rồi nhấn Tính toán.
Công cụ này dùng để làm gì
Máy tính thuế chuyển nhượng cổ phiếu nước ngoài tính thuế cho cư dân Hàn Quốc khi bán cổ phiếu nước ngoài (Mỹ, Nhật Bản, Trung Quốc, v.v.). Công cụ chuyển đổi lợi nhuận sang KRW theo tỷ giá chính thức tại cả ngày mua và ngày bán, sau đó áp dụng khấu trừ hàng năm 2,5 triệu KRW và thuế suất 22% (20% thuế thu nhập + 2% thuế địa phương). Nếu bạn đã sử dụng một phần khấu trừ cho khoản đầu tư khác trong năm nay, hãy nhập vào ô 'khấu trừ đã sử dụng' để chỉ áp dụng phần còn lại. Kết quả là mô phỏng sơ bộ cho kỳ kê khai Hometax vào tháng 5; dữ liệu nhập được xử lý ngay trên trình duyệt của bạn và không bao giờ gửi lên máy chủ.
Ai nên sử dụng
- Ước tính thuế trước kỳ kê khai cuối cùng tháng 5 sau khi bán cổ phiếu Mỹ (ETF S&P 500 hoặc cổ phiếu đơn lẻ)
- Trong năm biến động cao, mô phỏng chênh lệch tỷ giá giữa ngày mua và ngày bán ảnh hưởng đến thuế như thế nào
- Chiến lược bù trừ lỗ cuối năm: bán vị thế lỗ trước vị thế lãi để giảm cơ sở tính thuế
- Lập kế hoạch bán trong hạn mức khấu trừ 2,5 triệu KRW: tính ngược lợi nhuận giữ thuế ở mức 0
- Đánh giá lợi nhuận chịu thuế trước khi chuyển tiền vào tài khoản ISA hoặc tài khoản hưu trí
Cách sử dụng (4 bước)
- 1Nhập giá mua (bằng ngoại tệ) và tỷ giá tại thời điểm mua. Tìm tỷ giá chính thức tại ECOS của Ngân hàng Trung ương Hàn Quốc (ecos.bok.or.kr) hoặc 'tỷ giá áp dụng' trên sao kê giao dịch của công ty chứng khoán.
- 2Nhập giá bán (bằng ngoại tệ) và tỷ giá tại thời điểm bán. Nếu bạn đã mua cùng một cổ phiếu nhiều lần, hãy dùng đơn giá bình quân gia quyền.
- 3Nhập chi phí giao dịch (phí + thuế, bằng KRW). Với cổ phiếu Mỹ, khoản này bao gồm phí môi giới cộng phí bán SEC. Chi phí được trừ khỏi lợi nhuận.
- 4Nếu đã sử dụng một phần khấu trừ hàng năm cho các khoản lợi nhuận cổ phiếu nước ngoài khác trong năm nay, nhập vào 'khấu trừ đã sử dụng' (nhập 0 nếu chưa dùng). Nhấn Tính toán để xem cơ sở tính thuế, thuế và lợi nhuận sau thuế từng bước.
Công thức (Luật Thuế Thu nhập §94·§104)
① KRW mua = giá mua (ngoại tệ) × tỷ giá ngày mua ② KRW bán = giá bán (ngoại tệ) × tỷ giá ngày bán ③ Lợi nhuận chuyển nhượng = ② − ① − chi phí giao dịch (KRW) ④ Khấu trừ còn lại = 2.500.000 KRW − khấu trừ đã sử dụng trong năm ⑤ Cơ sở tính thuế = max(0, ③ − ④) ⑥ Thuế chuyển nhượng vốn = ⑤ × 22% (20% thuế thu nhập + 2% thuế địa phương) ⑦ Lợi nhuận sau thuế = ③ − ⑥ - Thuế suất 22% là mức cố định bất kể quy mô thu nhập - Khấu trừ 2,5 triệu KRW được đặt lại mỗi năm một lần - Tỷ giá: tỷ giá chính thức tại ngày mua và ngày bán — do đó biến động tỷ giá cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận
Ví dụ minh họa
Ví dụ 1: Lợi nhuận 5 triệu KRW từ cổ phiếu Mỹ — được khấu trừ đầy đủ
Lợi nhuận chuyển nhượng 5.000.000 − khấu trừ 2.500.000 = cơ sở tính thuế 2.500.000 KRW Thuế = 2.500.000 × 22% = 550.000 KRW Lợi nhuận sau thuế = 5.000.000 − 550.000 = 4.450.000 KRW → Thuế suất thực tế trên lợi nhuận là 11%. Khấu trừ 2,5 triệu KRW giúp giảm bớt gánh nặng.
Ví dụ 2: Ảnh hưởng tỷ giá — lãi bằng đô la nhưng lãi bằng won gần như biến mất
Mua: 100 USD × 1.350 KRW = 135.000 KRW Bán: 110 USD × 1.230 KRW = 135.300 KRW Lãi +10% tính bằng đô la, nhưng chỉ 300 KRW (+0,2%) tính bằng won → Với lợi nhuận 300 KRW, khoản này nằm trong hạn mức khấu trừ 2,5 triệu KRW — không phải nộp thuế Đây là trường hợp điển hình khi tỷ giá giảm bù trừ mức tăng giá cổ phiếu.
Ví dụ 3: Bù trừ lỗ — bán cổ phiếu lỗ trước trong năm
Cổ phiếu A lãi 6 triệu KRW, cổ phiếu B lỗ 2 triệu KRW (bán trong cùng năm) Lợi nhuận ròng = 6 triệu − 2 triệu = 4 triệu KRW Cơ sở tính thuế = 4 triệu − khấu trừ 2,5 triệu = 1,5 triệu KRW Thuế = 1,5 triệu × 22% = 330.000 KRW So với chỉ kê khai lợi nhuận 6 triệu mà không bù trừ: (6 triệu − 2,5 triệu) × 22% = 770.000 KRW → tiết kiệm khoảng 440.000 KRW.
Câu hỏi thường gặp
Khi nào phải kê khai thuế chuyển nhượng cổ phiếu nước ngoài?
Bạn kê khai quyết toán cuối cùng tại Hometax (hometax.go.kr) từ ngày 1 đến ngày 31 tháng 5 hàng năm, bao gồm các giao dịch bán từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 năm trước. Không kê khai sẽ bị phạt không kê khai (20%) cộng thêm phạt chậm nộp.
Làm sao để tận dụng tối đa khấu trừ 2,5 triệu KRW?
Nếu tổng lợi nhuận cổ phiếu nước ngoài hàng năm của bạn (sau khi bù trừ lỗ) là 2,5 triệu KRW hoặc thấp hơn, thuế phải nộp bằng 0. Nhiều nhà đầu tư căn thời điểm hiện thực hóa lợi nhuận để giữ ở mức bằng hoặc dưới 2,5 triệu KRW ('thu hoạch thuế'). Khấu trừ này được tính riêng với lợi nhuận cổ phiếu trong nước và bất động sản.
Nên dùng tỷ giá nào?
Sử dụng tỷ giá cơ sở của Ngân hàng Trung ương Hàn Quốc (tỷ giá tham chiếu tiêu chuẩn). Áp dụng tỷ giá của ngày giao dịch thực tế — ngày mua đối với giao dịch mua và ngày chuyển nhượng đối với giao dịch bán. Bạn có thể tính ngược từ 'số tiền quy đổi KRW' trên sao kê của công ty chứng khoán hoặc tra cứu trực tiếp tại ECOS (ecos.bok.or.kr).
Có thể bù trừ lỗ cổ phiếu trong nước với lãi cổ phiếu nước ngoài không?
Theo luật hiện hành, lãi/lỗ cổ phiếu niêm yết trong nước và lãi/lỗ cổ phiếu nước ngoài không thể bù trừ lẫn nhau. Cổ phiếu nước ngoài có thể bù trừ lẫn nhau trong cùng năm. Ngay cả sau khi bãi bỏ thuế thu nhập từ đầu tư tài chính vào năm 2025, cổ phiếu nước ngoài vẫn giữ chế độ thuế 22% riêng biệt.
ETF nước ngoài và cổ phiếu đơn lẻ có bị đánh thuế cùng mức không?
Nếu bạn mua ETF niêm yết trên sàn giao dịch nước ngoài thông qua công ty chứng khoán Hàn Quốc, khoản này bị đánh thuế như cổ phiếu đơn lẻ với mức 22% trên lợi nhuận. Tuy nhiên, ETF chỉ số nước ngoài niêm yết trên sàn giao dịch Hàn Quốc (ví dụ TIGER US S&P500) bị đánh thuế lợi nhuận như thu nhập cổ tức (15,4%) và nằm ngoài phạm vi của công cụ này.
Chi phí giao dịch gồm những gì?
Với cổ phiếu Mỹ, các khoản chính là phí môi giới (mua + bán) và phí bán SEC (số tiền bán × khoảng 0,00278%). Thuế giao dịch chứng khoán của Hàn Quốc không áp dụng cho cổ phiếu nước ngoài. Chi phí giao dịch được trừ khỏi lợi nhuận, giúp giảm thuế phải nộp.
Lưu ý
- •Máy tính này mô phỏng một giao dịch đơn lẻ. Nếu bạn đã mua cùng một cổ phiếu nhiều lần, hãy tự tính và nhập đơn giá bình quân gia quyền.
- •Hãy tính tổng cơ sở tính thuế hàng năm bằng cách cộng tất cả giao dịch cổ phiếu nước ngoài và kê khai theo đó; công cụ này chỉ xử lý một giao dịch.
- •ETF chỉ số nước ngoài niêm yết trên sàn giao dịch Hàn Quốc chịu thuế thu nhập cổ tức (15,4%), không phải thuế chuyển nhượng vốn, nên khác với công cụ này.
- •Tỷ giá, thuế suất và hạn mức khấu trừ thay đổi khi luật được sửa đổi. Vui lòng xác nhận thông tin kê khai chính xác qua Hometax hoặc chuyên gia thuế.
- •Kết quả chỉ mang tính tham khảo và không có giá trị pháp lý. Với số tiền lớn hoặc giao dịch phức tạp, hãy tham khảo chuyên gia thuế được cấp phép.
Công cụ liên quan
Cập nhật lần cuối: 2026-06-17