Máy tính thuế tặng cho Hàn Quốc
Chọn giá trị tài sản tặng cho và mối quan hệ với người tặng (vợ/chồng · con thành niên · con chưa thành niên · trực hệ tôn thuộc · khác) để tính ngay khấu trừ tài sản tặng cho, cơ sở tính thuế, thuế phải nộp và thuế thực nộp. Dựa trên Điều 53, 56 Luật Thuế Thừa kế và Thuế Tặng cho (상속세 및 증여세법).
Tổng giá trị tài sản đã nhận tặng cho từ cùng người tặng trong vòng 10 năm
Thuế tặng cho dự kiến phải nộp
Thuế suất áp dụng 10%
- Khấu trừ tài sản tặng cho
- 50,000,000 KRW
- Cơ sở tính thuế
- 50,000,000 KRW
- Thuế tính toán
- 5,000,000 KRW
- Ưu đãi khai thuế (3%)
- −150,000 KRW
- Thuế thực nộp
- 4,850,000 KRW
Tính toán đơn giản dựa trên Điều 53, 56 Luật Thuế Thừa kế và Thuế Tặng cho (상속세 및 증여세법) của Hàn Quốc. Không phản ánh việc định giá tài sản, phụ thu bỏ qua thế hệ (30%) và các khoản phạt thuế. Vui lòng tham khảo chuyên gia thuế hoặc sử dụng Hometax của Cơ quan Thuế Quốc gia (NTS) để khai báo thực tế.
Công cụ này dùng để làm gì
Thuế tặng cho Hàn Quốc (증여세) do người nhận (người được tặng cho) nộp khi nhận tài sản miễn phí. Theo Điều 53 Luật Thuế Thừa kế và Thuế Tặng cho (상속세 및 증여세법), khoản khấu trừ được áp dụng dựa trên mối quan hệ giữa người tặng và người nhận — tối đa 600 triệu KRW cho vợ/chồng, 50 triệu KRW cho con thành niên trực hệ, 20 triệu KRW cho con chưa thành niên trực hệ, và 10 triệu KRW cho họ hàng khác — được cộng dồn trong khoảng thời gian 10 năm. Thuế suất lũy tiến từ 10% (đến 100 triệu KRW) đến 50% (trên 3 tỷ KRW) được áp dụng theo Điều 56. Việc tự nguyện kê khai trong vòng 3 tháng sẽ được hưởng thêm ưu đãi 3% trên số thuế tính toán. Máy tính này ngay lập tức đưa ra khấu trừ, cơ sở tính thuế, thuế tính toán, ưu đãi khai thuế tự nguyện và thuế thực nộp cuối cùng. Lưu ý: định giá tài sản, phụ thu bỏ qua thế hệ (30%) và các khoản phạt thuế không được bao gồm.
Ai nên sử dụng
- Ước tính thuế tặng cho trước khi cha mẹ chuyển 50 triệu KRW tiền mặt cho con đã thành niên
- Tính thuế tặng cho giữa vợ chồng sau khi khấu trừ 600 triệu KRW khi chuyển nhượng bất động sản
- Mô phỏng thuế tặng cho bổ sung khi đã có các khoản tặng cho trước đó trong khoảng 10 năm
- Kiểm tra thuế tặng cho cổ phiếu cho con chưa thành niên bằng hạn mức khấu trừ 20 triệu KRW
- So sánh thuế phải nộp khi có và không có ưu đãi khai thuế tự nguyện 3%
Cách sử dụng (3 bước)
- 1Nhập giá trị tài sản tặng cho — giá trị tiền mặt, giá trị thẩm định tài sản, hoặc giá trị thị trường của cổ phiếu.
- 2Chọn mối quan hệ với người tặng. Khoản khấu trừ sẽ được áp dụng tự động dựa trên mối quan hệ đã chọn.
- 3Nhập các khoản đã nhận tặng cho trước đó từ cùng người tặng trong 10 năm qua (nhập 0 nếu không có), đánh dấu vào ô tự nguyện khai thuế, và thuế phải nộp sẽ hiển thị ngay lập tức.
Công thức
Cơ sở tính thuế = Giá trị tài sản tặng cho − Khấu trừ theo quan hệ − Tài sản đã tặng cho trong 10 năm trước Thuế tính toán = Cơ sở tính thuế × Thuế suất − Khấu trừ lũy tiến [Bảng thuế suất] Đến 100 triệu KRW : 10% (khấu trừ: 0) Đến 500 triệu KRW : 20% (khấu trừ: 10 triệu) Đến 1 tỷ KRW : 30% (khấu trừ: 60 triệu) Đến 3 tỷ KRW : 40% (khấu trừ: 160 triệu) Trên 3 tỷ KRW : 50% (khấu trừ: 460 triệu) Thuế thực nộp = Tự nguyện khai thuế → Thuế tính toán × 0,97 Không khai thuế → Thuế tính toán (không có ưu đãi)
Ví dụ
Ví dụ 1: Cha mẹ tặng cho con đã thành niên 100 triệu KRW
Giá trị tặng cho 100 triệu KRW, quan hệ 'Trực hệ tôn thuộc → con thành niên'. Khấu trừ: 50 triệu KRW. Cơ sở tính thuế: 50 triệu KRW. Thuế tính toán: 50 triệu × 10% = 5 triệu KRW. Với ưu đãi khai thuế tự nguyện: 5 triệu × 0,97 = 4,85 triệu KRW phải nộp.
Ví dụ 2: Vợ/chồng tặng cho 1 tỷ KRW
Giá trị tặng cho 1 tỷ KRW, quan hệ 'Vợ/chồng'. Khấu trừ: 600 triệu KRW. Cơ sở tính thuế: 400 triệu KRW. Thuế tính toán: 400 triệu × 20% − 10 triệu = 70 triệu KRW. Với ưu đãi khai thuế tự nguyện: 70 triệu × 0,97 = 67,9 triệu KRW phải nộp.
Ví dụ 3: Tặng cho thêm 30 triệu KRW sau khi đã nhận 30 triệu KRW từ cùng cha mẹ trước đó
Người con đã thành niên đã nhận 30 triệu KRW từ cùng cha mẹ 5 năm trước. Khấu trừ còn lại: 50 triệu − 30 triệu = 20 triệu KRW. Cơ sở tính thuế: 30 triệu − 20 triệu = 10 triệu KRW. Thuế tính toán: 10 triệu × 10% = 1 triệu KRW. Với khai thuế tự nguyện: 970.000 KRW phải nộp.
Câu hỏi thường gặp
Ai nộp thuế tặng cho Hàn Quốc — người tặng hay người nhận?
Người nhận (người được tặng cho) nộp thuế. Nếu người tặng thay mặt người nhận nộp thuế, khoản thanh toán đó sẽ được xem là một khoản tặng cho bổ sung và bị đánh thuế tương ứng.
'Cộng dồn 10 năm' có nghĩa là gì?
Các khoản tặng cho từ cùng một người tặng được cộng dồn trong khoảng thời gian 10 năm khi áp dụng hạn mức khấu trừ. Ví dụ, nếu bạn đã nhận 30 triệu KRW từ cha mẹ 5 năm trước, chỉ còn 20 triệu KRW trong hạn mức khấu trừ 50 triệu KRW dành cho con thành niên có thể áp dụng cho khoản tặng cho mới.
Thời hạn kê khai là khi nào?
Bạn phải kê khai và nộp thuế trong vòng 3 tháng kể từ ngày cuối cùng của tháng xảy ra việc tặng cho. Kê khai đúng hạn sẽ được hưởng ưu đãi khai thuế tự nguyện 3%. Kê khai trễ sẽ bị phạt không kê khai 20% cộng thêm lãi phạt hàng ngày.
Tài sản được định giá như thế nào cho mục đích thuế tặng cho?
Giá trị thị trường (dựa trên các giao dịch tương đương gần đây) được dùng làm phương pháp định giá chính. Khi không có giá trị thị trường, các phương pháp bổ sung như giá chuẩn công bố (기준시가) được sử dụng. Vui lòng nhập ước tính tốt nhất của bạn vào máy tính.
Phụ thu bỏ qua thế hệ là gì?
Nếu ông bà bỏ qua thế hệ cha mẹ để tặng cho trực tiếp cho cháu, một khoản phụ thu 30% sẽ được cộng thêm vào thuế tính toán. Máy tính này không bao gồm khoản phụ thu đó — hãy tham khảo chuyên gia thuế nếu trường hợp này áp dụng cho bạn.
Lưu ý
- •Máy tính này chỉ mang tính tham khảo và không có giá trị pháp lý. Số thuế thực nộp có thể khác.
- •Định giá tài sản, phụ thu bỏ qua thế hệ (30%) và các khoản phạt thuế không được phản ánh.
- •Nếu các khoản tặng cho trong 10 năm trước đã vượt quá hạn mức khấu trừ, sẽ không còn khấu trừ nào khả dụng thêm.
- •Bỏ lỡ thời hạn kê khai 3 tháng sẽ mất ưu đãi khai thuế tự nguyện 3% và phát sinh các khoản phạt thuế.
Công cụ liên quan
Cập nhật lần cuối: 2025-06-24