房地产转让所得税计算器
根据转让价、取得价、持有期限即时计算转让所得税。涵盖长期持有特别扣除(最高80%)、一世帯一住宅优惠、短期转让重课税率。
预估转让所得税
实际税率 29.4% · 适用税率 38%
- 转让差价
- 280,000,000 韩元
- 长期持有特别扣除
- -28,000,000 韩元
- 计税基数
- 249,500,000 韩元
- 应纳税额
- 74,870,000 韩元
- 地方所得税
- 7,487,000 韩元
- 税后净收益
- 197,643,000 韩元
基于2024年《所得税法》的简化计算。未反映一世帯一住宅12亿韩元以下免税、多住宅重课及减免特例。准确申报请咨询税务师。
此工具的用途
房地产转让所得税计算器根据转让价·取得价·持有期限即时算出转让所得税。从转让差价中扣除长期持有特别扣除(一般最高30%，一世帯一住宅最高80%)和基本扣除额250万韩元后得出计税基数，再适用8级累进税率，并加算10%地方所得税，显示总税负与税后差价。同时反映短期转让(未满2年)重课税率。
适合这些人使用
- 出售房地产前预估税额模拟
- 比较不同持有期限下长期持有扣除的差异
- 确认适用一世帯一住宅优惠扣除时的节税额
- 确认短期转让(未满2年)的重课税率
- 预估税后实际到手金额
使用方法 (5步)
- 1请输入转让价额(卖出价)·取得价额(买入价)。
- 2请输入必要经费(取得税·中介手续费·资本性支出)。将从转让差价中扣除。
- 3请输入持有期限(年)。持有满3年以上方可适用长期持有特别扣除。
- 4请选择资产类型(住宅/土地)及是否为一世帯一住宅。若为一住宅，居住期限也将计入扣除。
- 5计算结果将显示转让差价·长期持有特别扣除·计税基数·应纳税额·地方税·税后差价。
转让所得税公式 (《所得税法》)
转让差价 = 转让价额 − 取得价额 − 必要经费 长期持有特别扣除 = 转让差价 × 扣除率 一般：满3年6%，此后每满1年+2%，上限15年30% 一世帯一住宅：持有每年4% + 居住每年4%，最高80% 转让所得金额 = 转让差价 − 长期持有特别扣除 计税基数 = 转让所得金额 − 基本扣除额250万韩元 应纳税额 = 计税基数 × 累进税率 − 累进扣除额 (与综合所得税相同的8级区间) 地方所得税 = 应纳税额 × 10% 短期转让(重课)：住宅未满1年70%，未满2年60% 土地·建筑物未满1年50%，未满2年40%
实际案例
案例1：卖出5亿韩元，买入3亿韩元，持有5年 (一般住宅)
转让差价1.8亿韩元(已扣除经费2千万韩元)。长期持有扣除10%(6%+2年×2%) = 1,800万韩元。计税基数1.55亿韩元。35%区间应纳税额约3,900万韩元 + 地方税390万韩元 = 约4,290万韩元。
案例2：一世帯一住宅持有并居住10年
即便转让差价达10亿韩元，长期持有特别扣除80% = 扣除8亿韩元。计税基数骤降至1.9亿韩元左右。但若转让价在12亿韩元以下则直接免税(本工具未反映免税特例)。
案例3：未满1年的短期转让住宅
转让差价1亿韩元，持有6个月。无长期持有扣除(未满3年)。计税基数9,750万 × 70% = 6,825万韩元 + 地方税。短期变现套利的税负非常沉重。
常见问题
一世帯一住宅一定免税吗？
转让价在12亿韩元以下且持有满2年以上(调整对象地区需居住满2年)方可免税。超过12亿韩元的部分需课税，此时长期持有特别扣除最高80%能带来显著节税效果。本计算器以应课税情形为准。
长期持有特别扣除为何这么高？
这是对长期持有房地产给予的通胀·政策性照顾。一般最高30%，而一世帯一住宅(持有+居住各最高40%)最高可达80%，因此实际自住满10年以上的一住宅税负会大幅减少。
短期转让的税率为何这么高？
目的是抑制投机性短期买卖。住宅未满1年70%的税率高于累进税最高区间(45%)。持有满2年以上才可适用一般累进税率。
必要经费可以填入哪些项目？
认可取得税·登记税、律师·中介手续费、资本性支出(更换门窗、扩建阳台、更换锅炉等提升价值的工程)。壁纸、地板等维持原状的收益性支出不予认可。请务必保留收据。
是否反映多住宅重课？
本计算器以基本累进税率为准。调整对象地区2住宅+20个百分点、3住宅+30个百分点的重课因政策经常暂缓·变动，故未反映。多住宅情形请务必咨询税务师。
转让所得基本扣除额250万韩元是什么？
每年适用一次的转让所得基本扣除。同一年内多次转让时需合并计算，仅可扣除一次250万韩元。本计算器以单笔转让为准适用。
注意事项
- •基于2024年《所得税法》的简化计算。未反映一世帯一住宅12亿韩元免税、多住宅重课。
- •调整对象地区重课·减免特例因政策变动频繁，须另行确认。
- •必要经费仅认可资本性支出(不含收益性支出)，须保留收据。
- •长期持有扣除按持有·居住期限以年为单位计算。
- •准确申报·缴纳建议通过Hometax或咨询税务师确认。
延伸阅读
最后审阅日期： 2026-05-30